公司治理 (Governance)
永續發展之治理架構
本公司由董事會督導經營理念（以客為尊、以終為始、價值觀）、管理方針、策略與目標制定、以及營運成果的檢討改善。有鑑於永續發展的相關工作在時間及執行部門的跨度都高，董事會決議組成永續發展委員會，由總經理擔任主席，負責召集與推動永續發展，並指派副總擔任執行委員，委員會成員由各部門主管及勞工代表組成。
永續發展委員會職責
1. 建立跨部門的永續專案團隊，負責經濟、環境和社會主題的政策及執行，每年向董事會提交至少一次工作報告。
2. 每年前半年啟動前一年度的溫室氣體盤查工作，編製成溫室氣體盤查報告書後委請第三方查證(目前依據證管會要求時間內完成)，或評估將溫室氣體盤查結果納入永續報告書後一併查證。
3. 每年前半年彙整永續相關工作的成果，編製成永續報告書。(依據證管會要求時間進行後委請第三方查證)。
4. 每年收集利害關係人的反饋或滿意度，彙整後並釐清利害關係人關切之重大議題，據以調整資源以優化在有關經濟、環境和社會主題及其衝擊、風險和機會的管理成效。
5. 安排永續相關的研討培訓和分享，以發展與提升經營團隊在經濟、環境和社會主題上的群體智識。
6. 檢視及核准組織永續報告書，確保報告書已涵蓋所有重大議題。
7. 檢視氣候相關風險的鑑別、評估和管理流程，整合納入公司的整體風險管理制度。
董事會對永續治理之角色及成果
1. 本公司已推動永續發展之治理架構，設置「永續發展委員會」，並訂定「永續發展委員會組織規程」，負責處理永續發展相關事務，且定期向董事會報告。
2. 本公司於 111 年 8 月 10 日董事會決議通過「永續發展實務守則」。
3. 本公司依臺灣證券交易所公告「上櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」之規定，訂定「永續報告書編製及申報作業辦法」。
4. 本公司推動永續目標相關各項業務有所遵循，確保永續資訊來源與蒐集、記錄、處理、編製、核淮及發布的完整性及準確性，以提升永續業務資訊的可信度和一致性，特制訂「永續資訊管理辦法」，將永續資訊管理納入內部控制及內部稽核計畫。
5. 本公司永續發展委員會於114年3月6日向董事會報告永續發展推動情形，並於114年8月7日經董事會決議通過2024年永續報告書。
董事會監督永續專案推動
董事會負責指導長期經營策略與具有監督責任，每年由永續發展委員會根據重大議題與公司經營願景，制定永續策略方針並且向董事會報告，經核准後發布相關政策。
本公司定期每年由永續發展委員會負責重大議題評估，向內部高層及利害關係人發放重大議題問卷，調查各項 ESG 議題對經濟、環境與人群的衝擊，分析出當年的重大議題，並將議題呈報給董事會。永續發展委員會各小組負責擬訂各項永續專案方針、風險評估、因應對策等，工作推行小組，檢視風險變化與管理狀況，並回報永續專案執行狀況，再由永續發展委員會主任委員彙整資訊呈報給董事會。
誠信經營理念、政策、行為規範
1. 訂定誠信經營政策及方案
(一) 公司訂定有「誠信經營守則」，據以實施。本守則及相關規範已揭露於內部規章、外部網站投資人專區，供董事會、管理階層及全體同仁共同落實。
(二) 公司於「員工工作規則」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」等相關規定中規範同仁應有之誠信行為，相關規範亦公佈於公司內部網站供同仁查閱，也經由新進同仁訓練中提醒教導公司經營理念。新進同仁並均簽署相關權利義務、員工行為公約或保密競業禁止合約，以為防範。日常運作中經由主管管理、內部稽核機制加以落實。
(三) 公司訂定有「員工工作規則」、「員工獎懲管理辦法」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」等相關規定，並定期檢視修訂之必要性。於新進同仁訓練課程中宣導說明，要求主管落實、以身作則，相關規定亦放置於內部網站，並有申訴/檢舉信箱。
2. 落實誠信經營
(一) 本公司對於往來交易對象訂有各項評核機制，並於簽訂之契約中明定誠信行為條款，如佣金回扣之禁止。除該合約使用交易對象所提供之合約。
(二) 本公司推動企業誠信經營之兼職單位，視性質由總經理室、稽核單位及管理部負責監督落實情形，並於 111 年 8 月 10 日經董事會決議通過誠信經營守則，未來將由內部稽核單位定期向董事會報告誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形。
(三) 本公司落實實施「員工工作規則」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」相關規定。
(四) 本公司已於 111 年 8 月 10 日經董事會決議通過誠信經營守則，將由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫。
(五) 本公司於新人訓練課程中宣導包括誠信經營之企業經營理念，此為 1 小時線上課程，當年度新人需全員參與。此外，每年定期舉辦全員教育訓練宣導，113 年 1 月-114 年 4 月舉辦與誠信經營議題相關之內、外部教育訓練計 315 人次，合計 205 人時。此外亦要求主管務要以身作則，並於年度會議等相關聚會中加強提醒。亦派員參加外部宣導說明會議，確認掌握應辦理之事項。
(六) 本公司誠信經營團隊於114年3月6日向董事會報告誠信經營執行情形。
3. 公司檢舉制度之運作情形
(一) 本公司於「員工工作規則」及「員工獎懲管理辦法」訂定檢舉制度，並設置檢舉專線、信箱，受理單位負責受理追蹤。當調查完成或司法判決確定，即依情節、效益貢獻給予獎勵。
(二) 本公司於「員工工作規則」及「員工獎懲管理辦法」訂定檢舉制度，受理單位並對檢舉相關資料負有保密責任。
(三) 訂有相關保密規範，並有要求相關人員進行之迴避機制。
風險管理
A. 組織與職責
| 層級 | 權責說明 |
|---|---|
| 董事長 | 公司風險管理最高指導決策單位，明確瞭解永續經營所面臨之風險，確保風險管理之有效性，負責公司風險管理之最終責任。 |
| 稽核室 | 隸屬董事會，每年應依風險評估結果提交年度稽核計畫，並將稽核計畫執行情形向審計委員會及董事會提出報告。 |
| 風險管理小組 | 董事長領導相關營運主管所主持之小組，負責審核控管各權責部門所啟動的各項計畫及專案的風險評估及應變指揮。 |
| 權責部門 | 負責實際執行風險管理，進行分析、監控及預防所屬部門權責內之相關風險，並確保風險管理機制與程序能有效執行。 |
本公司除氣候相關議題的風險依循 TCFD 落實處理外，就其餘內、外部因素所產生之風險，具有足夠風險控管能力，以因應內外在經營環境的快速變化所產生的風險或機會，降低影響企業的營運與存續能力，充分準備面對可能發生的各種風險，掌握商業機會。
B. 風險管理流程
C. 風險管理方針
| 風險種類 | 風險說明 | 對應管理措施 | 負責單位 |
|---|---|---|---|
| 營運風險 | 1.關鍵原物料供資斷鏈，造成訂單延遲交貨。 2.客戶或供應商及交易對象履約情形。 | 1. 針對營運所需之關鍵原物料建立第二供應商或替代原物料，確保穩定供貨。 2. 建立內部控制制度，持續性監控客戶或供應商履約狀況，並每年定期執行內部評鑑。 | 行銷部 資材部 |
| 法遵風險 | 未妥善進行個資保護，影響公司信譽。 | 1. 依個人資料保護法及相關內規落實保護客戶資料。 2. 其他業務均依其適用之經濟、社會及環境法 供應商或替代原物料,確保穩定供貨。商約狀況,並每年定期執行內 部評鑑。 3. 遵循政府法令規範,內部督導各項業務及合約須依法遵行。 | 全體單位 |
| 環境風險 | 營運受天然環境或相關環境法規變化而產生影響。 | 推行環境與能源管理流程，包括環境保護、節能減碳、減廢回收等。 | 管理部 |
| 財務風險 | 1.因利率變化的不確定性，影響公司的財務狀況和績效。 2.公司未能遵守當地、國家和國際的稅務法規，造成罰鍰及法律上之風險。 | 1. 調整長短期借款結構，確保有足夠資金支應營運需要，降低流動性風險。 2. 遵守營運據點所在地稅務法令，配合當地稅務機關以租稅公平為原則，與其建立良好溝通管道。並依循當地稅務法 規規定期申報、繳納各項稅捐。 | 財務部 |
| 資安風險 | 未能維護資訊安全,影響公定司營運與聲譽。 | 1. 考量相關業務發展及需求,訂有「資訊安全規章」並依政策所述相關事項訂管理規範並建立管控制度。 2. 為強化資訊安全管理，建立安全及可信賴之資訊作業環境，確保資料、系統、設備及網路安全。 | 資訊室 |
供應商管理
1. 本公司對於往來交易對象訂有各項評核機制，並於簽訂之契約中明定誠信行為條款，如與供應商簽署供應商行為準則聲明書，其內容包括法律遵循、禁止貪污與賄絡、禁止童工及勞工安全及衛生等，簽屬率約達90%以上。另每年提出供應商稽核計畫的執行與追蹤，並對供應商進行評鑑與評核。除該合約使用交易對象所提供之合約。
2. 本公司推動企業誠信經營之兼職單位，視性質由總經理室及管理部負責監督誠信經營政策與防範方案之執行，將誠信與道德價值融入公司經營略，並配合法令制度訂定相關規範，以確保誠信經營之防弊措施，明定禁止內線交易、利益迴避等，為落實誠信經營管理，並於111年8月10日經董事會決議通過誠信經營守則，定期向董事會報告誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形。
3. 評選標準及稽核情形
(1) 對於供應商環境與社會的評估和管理，依據客戶要求、法令規章以及國際趨勢，本公司制定了內部程序進行供應鏈之管控，包括對供應商的宣導與評鑑等。此外，對於供應商永續能力，也陸續進行問卷調查，將永續之精神與能力導入整個供應鏈，以提升供應鏈之永續發展。
(2) 每年依據內部程序對既有供應商進行不定期稽核作業，以確保供應商符合RBA要求。業經本公司查核後，在報告期間未發現存有顯著負面環境與社會衝擊的供應商。若發現供應商存有優先級缺失或顯著負面衝擊環境與社會之情事，本公司將要求供應商限期改善並提出缺失改善報告，若未完成者將被列為不合格供應商，並將有關事證提供予採購單位作為供應商禁用管理之依據。
(3) 2024年度完成14家供應商年度稽核(占2024年有交易供應商6.9%)，稽核項目為<品質系統、環境有害物質管理、ESG 調查>。本年度稽核結果為<無評定為不合格供應商，平均分數90.7分，合格分數80分>。
