公司治理(Governance)
永续发展之治理架构
本公司由董事会督导经营理念（以客为尊、以终为始、价值观）、管理方针、策略与目标制定、以及营运成果的检讨改善。有鉴于永续发展的相关工作在时间及执行部门的跨度都高，董事会决议组成永续发展委员会，由总经理担任主席，负责召集与推动永续发展，并指派副总担任执行委员，委员会成员由各部门主管及劳工代表组成。
永续发展委员会职责
1. 建立跨部门的永续专案团队，负责经济、环境和社会主题的政策及执行，每年向董事会提交至少一次工作报告。
2. 每年前半年启动前一年度的温室气体盘查工作，编制成温室气体盘查报告书后委请第三方查证(目前依据证管会要求时间内完成)，或评估将温室气体盘查结果纳入永续报告书后一并查证。
3. 每年前半年汇整永续相关工作的成果，编制成永续报告书。 (依据证管会要求时间进行后委请第三方查证)。
4. 每年收集利害关系人的反馈或满意度，汇整后并厘清利害关系人关切之重大议题，据以调整资源以优化在有关经济、环境和社会主题及其冲击、风险和机会的管理成效。
5. 安排永续相关的研讨培训和分享，以发展与提升经营团队在经济、环境和社会主题上的群体智识。
6. 检视及核准组织永续报告书，确保报告书已涵盖所有重大议题。
7. 检视气候相关风险的鉴别、评估和管理流程，整合纳入公司的整体风险管理制度。
董事会对永续治理之角色及成果
1. 本公司已推动永续发展之治理架构，设置「永续发展委员会」，并订定「永续发展委员会组织规程」，负责处理永续发展相关事务，且定期向董事会报告。
2. 本公司于111 年8 月10 日董事会决议通过「永续发展实务守则」。
3. 本公司依台湾证券交易所公告「上柜公司编制与申报永续报告书作业办法」之规定，订定「永续报告书编制及申报作业办法」。
4. 本公司推动永续目标相关各项业务有所遵循，确保永续资讯来源与搜集、记录、处理、编制、核淮及发布的完整性及准确性，以提升永续业务资讯的可信度和一致性，特制订「永续资讯管理办法」，将永续资讯管理纳入内部控制及内部稽核计画。
5. 本公司永续发展委员会于114年3月6日向董事会报告永续发展推动情形，并于114年8月7日经董事会决议通过2024年永续报告书。
董事会监督永续专案推动
董事会负责指导长期经营策略与具有监督责任，每年由永续发展委员会根据重大议题与公司经营愿景，制定永续策略方针并且向董事会报告，经核准后发布相关政策。
本公司定期每年由永续发展委员会负责重大议题评估，向内部高层及利害关系人发放重大议题问卷，调查各项ESG 议题对经济、环境与人群的冲击，分析出当年的重大议题，并将议题呈报给董事会。永续发展委员会各小组负责拟订各项永续专案方针、风险评估、因应对策等，工作推行小组，检视风险变化与管理状况，并回报永续专案执行状况，再由永续发展委员会主任委员汇整资讯呈报给董事会。
诚信经营理念、政策、行为规范
1. 订定诚信经营政策及方案
(一) 公司订定有「诚信经营守则」，据以实施。本守则及相关规范已揭露于内部规章、外部网站投资人专区，供董事会、管理阶层及全体同仁共同落实。
(二) 公司于「员工工作规则」、「道德行为准则」、「诚信经营作业程序及行为指南」等相关规定中规范同仁应有之诚信行为，相关规范亦公布于公司内部网站供同仁查阅，也经由新进同仁训练中提醒教导公司经营理念。新进同仁并均签署相关权利义务、员工行为公约或保密竞业禁止合约，以为防范。日常运作中经由主管管理、内部稽核机制加以落实。
(三) 公司订定有「员工工作规则」、「员工奖惩管理办法」、「道德行为准则」、「诚信经营作业程序及行为指南」等相关规定，并定期检视修订之必要性。于新进同仁训练课程中宣导说明，要求主管落实、以身作则，相关规定亦放置于内部网站，并有申诉/检举信箱。
2. 落实诚信经营
(一) 本公司对于往来交易对象订有各项评核机制，并于签订之契约中明定诚信行为条款，如佣金回扣之禁止。除该合约使用交易对象所提供之合约。
(二) 本公司推动企业诚信经营之兼职单位，视性质由总经理室、稽核单位及管理部负责监督落实情形，并于111 年8 月10 日经董事会决议通过诚信经营守则，未来将由内部稽核单位定期向董事会报告诚信经营政策与防范不诚信行为方案及监督执行情形。
(三) 本公司落实实施「员工工作规则」、「道德行为准则」、「诚信经营作业程序及行为指南」相关规定。
(四) 本公司已于111 年8 月10 日经董事会决议通过诚信经营守则，将由内部稽核单位依不诚信行为风险之评估结果，拟订相关稽核计画。
(五) 本公司于新人训练课程中宣导包括诚信经营之企业经营理念，此为1 小时线上课程，当年度新人需全员参与。此外，每年定期举办全员教育训练宣导，113 年1 月-114 年4 月举办与诚信经营议题相关之内、外部教育训练计315 人次，合计205 人时。此外亦要求主管务要以身作则，并于年度会议等相关聚会中加强提醒。亦派员参加外部宣导说明会议，确认掌握应办理之事项。
(六) 本公司诚信经营团队于114年3月6日向董事会报告诚信经营执行情形。
3. 公司检举制度之运作情形
(一) 本公司于「员工工作规则」及「员工奖惩管理办法」订定检举制度，并设置检举专线、信箱，受理单位负责受理追踪。当调查完成或司法判决确定，即依情节、效益贡献给予奖励。
(二) 本公司于「员工工作规则」及「员工奖惩管理办法」订定检举制度，受理单位并对检举相关资料负有保密责任。
(三) 订有相关保密规范，并有要求相关人员进行之回避机制。
风险管理
A. 组织与职责
| 层级 | 权责说明 |
|---|---|
| 董事长 | 公司风险管理最高指导决策单位，明确了解永续经营所面临之风险，确保风险管理之有效性，负责公司风险管理之最终责任。 |
| 稽核室 | 隶属董事会，每年应依风险评估结果提交年度稽核计画，并将稽核计画执行情形向审计委员会及董事会提出报告。 |
| 风险管理小组 | 董事长领导相关营运主管所主持之小组，负责审核控管各权责部门所启动的各项计画及专案的风险评估及应变指挥。 |
| 权责部门 | 负责实际执行风险管理，进行分析、监控及预防所属部门权责内之相关风险，并确保风险管理机制与程序能有效执行。 |
本公司除气候相关议题的风险依循TCFD 落实处理外，就其余内、外部因素所产生之风险，具有足够风险控管能力，以因应内外在经营环境的快速变化所产生的风险或机会，降低影响企业的营运与存续能力，充分准备面对可能发生的各种风险，掌握商业机会。
B. 风险管理流程
C. 风险管理方针
| 风险种类 | 风险说明 | 对应管理措施 | 负责单位 |
|---|---|---|---|
| 营运风险 |
1.关键原物料供资断链，造成订单延迟交货。 2.客户或供应商及交易对象履约情形。 |
1. 针对营运所需之关键原物料建立第二供应商或替代原物料，确保稳定供货。 2. 建立内部控制制度，持续性监控客户或供应商履约状况，并每年定期执行内部评鉴。 |
行销部 资材部 |
| 法遵风险 | 未妥善进行个资保护，影响公司信誉。 |
1. 依个人资料保护法及相关内规落实保护客户资料。 2. 其他业务均依其适用之经济、社会及环境法供应商或替代原物料,确保稳定供货。商约状况,并每年定期执行内部评鉴。 3. 遵循政府法令规范,内部督导各项业务及合约须依法遵行。 |
全体单位 |
| 环境风险 | 营运受天然环境或相关环境法规变化而产生影响。 | 推行环境与能源管理流程，包括环境保护、节能减碳、减废回收等。 | 管理部 |
| 财务风险 |
1.因利率变化的不确定性，影响公司的财务状况和绩效。 2.公司未能遵守当地、国家和国际的税务法规，造成罚锾及法律上之风险。 |
1. 调整长短期借款结构，确保有足够资金支应营运需要，降低流动性风险。 2. 遵守营运据点所在地税务法令，配合当地税务机关以租税公平为原则，与其建立良好沟通管道。并依循当地税务法规规定期申报、缴纳各项税捐。 |
财务部 |
| 资安风险 | 未能维护资讯安全,影响公定司营运与声誉。 |
1. 考量相关业务发展及需求,订有「资讯安全规章」并依政策所述相关事项订管理规范并建立管控制度。 2. 为强化资讯安全管理，建立安全及可信赖之资讯作业环境，确保资料、系统、设备及网路安全。 |
资讯室 |
供应商管理
1. 本公司对于往来交易对象订有各项评核机制，并于签订之契约中明定诚信行为条款，如与供应商签署供应商行为准则声明书，其内容包括法律遵循、禁止贪污与贿络、禁止童工及劳工安全及卫生等，签属率约达90%以上。另每年提出供应商稽核计画的执行与追踪，并对供应商进行评鉴与评核。除该合约使用交易对象所提供之合约。
2. 本公司推动企业诚信经营之兼职单位，视性质由总经理室及管理部负责监督诚信经营政策与防范方案之执行，将诚信与道德价值融入公司经营略，并配合法令制度订定相关规范，以确保诚信经营之防弊措施，明定禁止内线交易、利益回避等，为落实诚信经营管理，并于111年8月10日经董事会决议通过诚信经营守则，定期向董事会报告诚信经营政策与防范不诚信行为方案及监督执行情形。
3. 评选标准及稽核情形
(1) 对于供应商环境与社会的评估和管理，依据客户要求、法令规章以及国际趋势，本公司制定了内部程序进行供应链之管控，包括对供应商的宣导与评鉴等。此外，对于供应商永续能力，也陆续进行问卷调查，将永续之精神与能力导入整个供应链，以提升供应链之永续发展。
(2) 每年依据内部程序对既有供应商进行不定期稽核作业，以确保供应商符合RBA要求。业经本公司查核后，在报告期间未发现存有显著负面环境与社会冲击的供应商。若发现供应商存有优先级缺失或显著负面冲击环境与社会之情事，本公司将要求供应商限期改善并提出缺失改善报告，若未完成者将被列为不合格供应商，并将有关事证提供予采购单位作为供应商禁用管理之依据。
(3) 2024年度完成14家供应商年度稽核(占2024年有交易供应商6.9%)，稽核项目为<品质系统、环境有害物质管理、ESG 调查>。本年度稽核结果为<无评定为不合格供应商，平均分数90.7分，合格分数80分>。
